Съдържание

• Стъпки
• Предупреждения

Данъкът за подаръци е федерален данък, платен върху собствеността и даден на трети страни за по -ниска от реалната пазарна стойност. Едно лице може да прехвърли имуществото си на друго за по -малко от реалната пазарна стойност за медицински цели, благотворителни цели, за да опрости просто процедурата по прехвърляне или да даде на приятел или член на семейството подарък, като например голяма сума пари, акции, облигации или част от недвижими имоти.

Важно е да се отбележи, че тези съвети са специфични за държавата (не уточняваме коя). Законите в други страни могат да се различават.

Стъпки

1. 1 Трябва да знаете кои подаръци не се облагат с данък. Федералното правителство не облага с данък всички подаръци. Ето подаръците, които не се облагат с данъци:
   • Подаръци, дадени на вашата съпруга или съпруг, който е гражданин на САЩ.Можете да прехвърлите неограничен размер на недвижим имот на вашата съпруга или съпруг, стига той / тя да е гражданин на САЩ.
   • Подаръци, използвани за обучение. Парите или имуществото, използвани за плащане на обучение в колеж или университет, са освободени от федерален данък за подаръци, при условие че плащате директно на образователната институция. Така че вместо да давате, да речем 500 000 RUR (около 15,00 $) 0 като подарък, плащайте за една година колеж. За да определите дали определен колеж или университет е допустима институция за федерални данъчни цели, консултирайте се с квалифициран счетоводител или данъчен адвокат.
   • Подаръци, предназначени да плащат за лечение. Парите или имуществото, предназначени за заплащане на медицински услуги, се заплащат директно в медицинското заведение и не подлежат на федерален данък за подаръци.
   • Подаръци, дарени на политически организации за използване според тях. За да определите дали подарък, който сте направили на политическа организация, не се облага с данък, се консултирайте с квалифициран счетоводител или данъчен адвокат.
   • Подаръци, дарени на благотворителни организации. Консултирайте се с квалифициран счетоводител или данъчен адвокат, за да определите дали подарък, който сте направили на благотворителна организация, не може да бъде приспаднат от данъци.
2. 2 Ограничете подаръците до годишен лимит от 450 000 рубли (13 000 долара) през 2011 г. Можете да пренебрегнете годишното приспадане, ако давате подарък всяка година. Тогава не плащате данък.
3. 3 Направете подарък със съпругата / съпруга си. Като се има предвид, че и двамата имате ограничение за годишното данъчно плащане, можете да удвоите сумата на подаръка заедно. Например през 2011 г. вие и вашата съпруга / съпруг можете да дадете на сина си 450 000 рубли (13 000 долара). Можете да дарите 450 000 рубли (13 000 долара) на сина си, а съпругата / съпругът ви също могат да дарят 450 000 рубли (13 000 долара). Заедно това ще възлиза на 900 000 рубли (26 000 долара).
4. 4 Дайте подаръци на съпруга и съпругата си. Точно както съпрузите могат да удвоят размера на подаръка, ако го подарят заедно, можете също да удвоите размера на подаръка, ако го подарите на семейна двойка. Например през 2011 г. беше възможно да се дадат 450 000 рубли (13 000 долара) на син и 450 000 (13 000 долара) на съпругата му. Заедно това ще възлиза на 900 000 рубли (26 000 долара), без да се плаща данък върху подаръка.
5. 5 Използвайте своето ограничено данъчно освобождаване. Човек може да даде 17 000 рубли (500 000 долара) определени подаръци, с изключение на годишната сума и да не плаща данъци върху подаръците. Ако сте надвишили сумата от 17 000 рубли (500 000 долара), тогава трябва да се платят данъци. Ако дарявате 490 000 рубли (14 000 долара) годишно за 5 години, тогава за 35 000 рубли (1000 долара) трябва да платите данък върху подаръка. Общо: получавате 175 000 рубли (5000 долара). Можете да се възползвате от данъчното си освобождаване и да приспаднете 35 000 рубли (1000 долара) от данъка за подаръци. За пет години използвате 175 000 рубли (5000 долара) от 17 500 000 рубли (500 000 долара).
6. 6 Тръстовете са друг начин, който ви освобождава от плащането на данък. Някои от по-известните тръстове за тази цел са:
   • GRAT Trust е финансова институция, широко разпространена в САЩ, за да прави големи подаръци на членовете на вашето семейство и да не плаща данъци. Такова доверие се основава на факта, че минават определен брой години преди детето или внучето да могат да използват средствата. По този начин човек заема отношение на изчакване, за да отнеме „имота за изчакване“. В продължение на няколко години лицето получава плащания от тръста годишно. Всичко зависи от това кога е създадена доверителната сметка: сумата, която ще бъде получена, ще бъде много по -висока, тъй като не е необходимо да се плаща данък върху цялата сума. По този начин цялата сума може да бъде преведена на получателя, без да се плаща данък върху подаръка. Например, ако сте депозирали 35 000 000 рубли (1 000 000 долара) в доверителната сметка, тогава два пъти годишно можете да получавате 17 500 000 рубли (500 000 долара) и да получавате 5%, сумата от 1 750 000 рубли (50 000 долара). Ако доверието печели 8%, получателят ще получи 1 000 000 рубли (30 000 долара). Това ще бъде подарък без данък.
   • Тръст за лично пребиваване. Това е тръст, в който е регистрирано постоянно лично местожителство.Разпоредбата за доверие предвижда, че получателят трябва да изчака определен брой години, преди да може да поеме къщата. Тук работи същата схема като в предишното доверие. Стойността на подаръка не се изчислява към момента на създаване на доверителната сметка. Домът ще бъде оценен, преди получателят да го получи, а данъкът за подарък не се приспада за определянето на оценката. Например Къщата за създаване на доверителна сметка се оценява на 1 750 000 рубли (50 000 долара). Вие създавате лично доверие в продължение на 5 години. Ако след 5 години цената на къщата се повиши до 2 450 000 рубли (70 000 долара), тогава получателят получава подарък от 700 000 рубли (20 000 долара), без да плаща данък подарък.
   • Династично доверие. Също подобно на доверието GRAT: намалява или премахва напълно данъка върху подаръка по същия начин. Изчисленията на стойността на подаръка не се изчисляват по време на създаването на доверителната сметка. Династичен тръст е предназначен за няколко поколения, като се вземат предвид интересите и доходите на няколко успешни поколения, без да се плаща данък върху подаръка. Например, можете да създадете доверителна сметка в размер на 1,75 000 000 рубли (5 000 000 долара) и да получавате 1 750 000 рубли (50 000 долара) годишно до края на живота си и да прехвърлите това доверие на внуците си, които ще получат остатъка.
7. 7 Прехвърлянето на собственост се извършва по реалната пазарна стойност на имота. Реалната пазарна стойност се дефинира като цената, на която имотът ще смени собственика между купувача и продавача, без да принуждава никого да купува или продава, а се основава само на достатъчно познаване на двата релевантни факта. Съответните факти включват колко добре се представя артикулът, на колко години е и дали е повреден. Когато даден имот се прехвърля по справедлива пазарна стойност, той се освобождава от данък върху подаръците, тъй като се счита за акт на продажба, а не за подарък. Например, ако колата ви струва 35 000 рубли (10 000 долара) и я давате на детето си в замяна на 350 000 рубли (10 000 долара), тогава всъщност продавате колата, а не я давате. Ако обаче дадете колата на дете за 175 000 рубли (5000 долара) в брой, вие давате разликата между цената на колата от 350 000 рубли (10 000 долара) и 175 000 рубли (5 000 долара) в брой, които сте получили от детето, тоест 175 000 рубли (5000 долара), които давате на детето си.
8. 8 Дайте подарък като наследство след смъртта си. През 2011 г. федералните данъци върху собствеността не налагат собственост, ако тя е на стойност по -малка от 175 000 000 рубли (5 000 000 долара). Ако федералните данъци върху имуществото не се наложат, наследството ще бъде дадено по -евтино, отколкото ако е подарък. Държавните данъци върху наследството обикновено имат по -висока ставка на освобождаване от данъци от федералните данъци върху подаръците. Например в Индиана дете, внук или родител на починало лице може да наследи 3 500 000 рубли (100 000 долара), без да плаща данък наследство.

Предупреждения

• Примерите, предоставени тук, са само за информационни цели и цифрите не представляват реални лихвени проценти, цени на жилища или други подобни.
• Като упражните правото си на данъчен кредит за подарък, можете да намалите данъка върху собствеността си и данъците върху вашия имот ще бъдат платени при смъртта ви. Винаги трябва да потърсите съвет от квалифициран счетоводител, преди да направите големи подаръци.
• От получателите на подаръци може да се наложи да плащат данъци, ако стойността на подаръка се повиши. Например, ако купите акции за 35 000 рубли (1000 долара) тази година и ги дадете на дъщеря си за 10 години, тогава ако ги продадете след определен брой години за 350 000 рубли (10 000 долара), тя може да бъде принудена да плащат данъци за целия увеличен капитал от 315 000 рубли (9 000 долара). Трябва да се консултирате с данъчен или адвокат по недвижими имоти, за да разберете дали сте получател на подарък, собственост или средства, различни от пари.